Основним видом плати за користування банківським кредитом є процентна ставка, за розміром якого розраховується сума доходу банку від кредитної операції
Відсоткова ставка відображає економічні відносини перерозподілу і привласнення банком частини прибутку, яка створюється у позичальника внаслідок ефективного використання наданого кредиту. У зв'язку з ци їм інтенсивність попиту на банківський кредит з боку суб'єктів господарювання визначається перш за все рівнем і динамікою розвитку виробничого процесу та ступенем ділової активності товаропроізводітелейв.
Розмір відсоткових ставок по кредиту і порядок їх сплати встановлюються банком самостійно і визначаються в кредитному договорі залежно від рівня кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту на до кредитні ресурси і їх пропозиції, строку користування кредитом, облікової ставки. Національного банку та інших факторі.
При визначенні рівня процентної ставки по кредиту банки повинні враховувати наступні фактори (рис. 111)
Базою для визначення рівня процентної ставки є облікова ставка. Національного банку України, яка може змінюватися в залежності від цілей грошово-кредитної політики. Так, якщо. Національний банк має на меті і скоротити грошову масу в країні (проводить політику рестрикції), облікова ставка збільшується, що призводить до подорожчання кредитів. У разі проведення грошово-кредитної політики експансії, спрямо. Ован на розширення грошової маси і здешевлення кредитів, облікова ставка знижується є зміни облікової ставки. Національного банку прямо пропорційно впливають на рівень процентної ставки по креди Тотом.
У разі зміни облікової ставки процентна ставка, зазначена в договорі, може переглядатися і змінюватися тільки на підставі взаємної згоди кредитора і позичальника
Рис 111. Фактори, що впливають на рівень процентної ставки по кредиту
Для кредитів, що надаються в іноземній валюті, необхідно враховувати також відсоткові ставки, які діють на міжнародних ринках капіталів - LIBOR - Лондонська міжбанківська ставка пропозиції (англ. Londo on Interbank Offered Raid) - середньозважена процентна ставка за міжбанківськими кредитами, що надаються банками, що виступають на лондонському міжбанківському ринку із пропозицією коштів в різних в алютах і ?? на різні терміни - від 1 дня до 12 місяців (обчислюється для австралійського долара, датської крони, долари. США, євро, канадського долара, новозела ндского долара, британського фунта стерлінгів, ш ведськоі крони, швейцарського франка, японської єни) і іін.
Облік банками темпів інфляції при встановленні процентної ставки проводиться з метою недопущення знецінення ресурсів, виданих як кредит позичальнику. Як правило, банки враховують той рівень і інфляції, не вкрите облікову ставку.
Термін кредитування прямо пропорційно впливає на рівень процентної ставки по кредиту: чим він довший, тим дорожче буде кредит для позичальника. Це пояснюється тим, що в процесі довгострокового кредит вання банк бере на себе великі ризики, ніж при видачі короткострокового кредиту.
Сума кредиту назад впливає на рівень процентної ставки. Зазвичай процентна ставка нижче при видачі великого кредиту, оскільки відносні витрати, пов'язані з його обслуговуванням, нижче, ніж при обс обслуговування декількох малих кредитів. Крім того, великі кредити надаються, як правило, великим і фінансово стабільним клієнтам. Але з цього правила можуть бути винятки. Наприклад, банк може не зменшувати процентну ставку за великим кредитом, коли по його підрахунками це може привести до підвищення ризику кредитного портфеля внаслідок порушення принципу діверсіфікацііції1.
Ціна кредитних ресурсів прямо пропорційно впливає на рівень процентної ставки по кредиту: чим дорожче ресурси, які привертає банк, тим, за інших рівних умов, вище буде відсоткова ставка. На ціну креди ітніх ресурсів впливає ставка по депозитах, ставка за отриманими міжбанківськими кредитами та Інші витрати банку, пов'язані із залученням ресурсів.
Між рівнем кредитного ризику і рівнем процентної ставки по кредиту спостерігається прямо пропорційна залежність: чим вище ризик, тим більша ймовірність для банку зазнати втрат від кредитної опера ції. Тому більш ризиковані кредити видаються під більш високу процентну ставку. У цьому випадку процентна ставка компенсує кредитору ризик розміщення ресурсеів.
Попит на кредити прямо пропорційно впливає на рівень процентної ставки. Зростання попиту призводить до підвищення відсоткової ставки за кредитами. Але в умовах конкуренції між кредитними установами і бороти ьби за розширення ринку послуг банки можуть враховувати це ринкове правило. Вони можуть не підвищувати рівень процентних ставок у разі зростання попиту на кредит, керуючись тим, що низькі процентні ставки по кредитах дозволять залучити більшу кількість клієнтів і завоювати конкурентні перевагі1. Чим більше пропозиція кредитів, тим дешевше вони будуть для позичальника і наоборотпакі.
Ліквідність і вартість застави назад впливають на рівень процентної ставки по кредиту: чим вище ліквідність і вартість застави, тим, за інших рівних умов, відносно нижчою може бути процентна ст тавки по кредиту. Це пов'язано з тим, що ліквідна застава зменшує ризик втрат у разі примусового погашення кредиту за рахунок її реалізаціії.
На рівень процентної ставки впливає на зміст проекту, що кредитується. Чим рентабельніше проект, який кредитується, тим нижче буде ціна кредиту. Це пояснюється тим, що реалізація рентабельного проекту дасть у можливість отримати позичальнику стали грошові потоки, які будуть використані для погашення заборгованості по кредітоом.
Ставки банків-конкурентів враховуються при встановленні рівня процентної ставки по кредиту в залежності від характеру процентної політики, яку проводить банк. Наприклад, прагнучи отримати додаткові п прибутку, банк може встановити процентну ставку вище, ніж у конкурентів, але в цьому випадку він може втратити потенційних позичальників. І навпаки, якщо банк проводить політику збільшення сегмента ри нку кредитування, відсоткова ставка повинна бути встановлена ?? на більш низькому, ніж у конкурентів, ровнойні.
Характер відносин між банком і клієнтом є суб'єктивним чинником впливає на норму процентної ставки по кредиту. При тривалих відносин і позитивної кредитної історії банк за власною ініціативою м може знижувати процентну ставку по кредиту для окремих клієнтів.
Визначити пріоритетність впливу розглянутих факторів на рівень процентної ставки по кредиту майже неможливо, тому банки повинні враховувати їх все в комплексі. При цьому встановлена ?? процентна ставка по по кредиту повинна бути прийнятною для позичальника і забезпечувати прибутковість кредитної діяльності банку. Але на сучасному етапі розвитку банківської системи в умовах високої конкуренції вітчизняні б. Анки швидше приймають процентну ставку, ніж її встановлюють, в результаті чого спостерігається тенденція до скорочення процентної маржажі.
Для встановлення рівня процентної ставки по кредиту, важливе значення має вибір методу ціноутворення . У світовій і вітчизняній банківській практиці використовують такі основні методи ціноутворення (Р рис 11212).
рис 112 Методи ціноутворення за кредитами
Метод "вартість плюс" враховує вартість залучених ресурсів і всі витрати банку, пов'язані з наданням кредиту. Необхідною умовою застосування такого підходу до ціноутворення за кредитними операціями є н наявність у банку ефективної системи обліку витрат за кожним кредитом, а також управлінської інформації информации.
Головний недолік методу - ігнорування ринкових чинників, таких як попит і пропозиція, стан кредитного ринку, конкуренція і т.д., а також припущення , Що банк точно може обчислити свої витрати в розрахунку ку на кожен кредит. Метод "вартість плюс" використовується на ринках з низьким рівнем конкуренцііонкуренції1.
Суть методу "базова ставка плюс" полягає у визначенні процентної ставки по кредиту як суми базової ставки і кредитного спреду. За базову ставку можна взяти облікову ставку. Національного банку, ставку по кредитах на міжбанківському кредитному ринку, ставки міжнародних ринків (LIBOR і т.п.) і інші ставки, які є загальноприйнятими на конкретних ринкатніх ринках.
Кредитний спред включає премію за ризик невиконання позичальником зобов'язань за кредитом та премію за строк кредитування. Розмір кредитного спреду диференційований залежно від категорії клієнта та його в кредітоспособностіі.
Наприклад, на міжнародних ринках для першокласних позичальників кредитний спред прирівнюється до нуля, для інших позичальників кредитний спред становить від 0,25 до 5% і вище
Перевагами методу є простота, необов'язковість точного обліку витрат за кожним кредитом, зручність застосування в умовах установлення плаваючих ставок за кредитом, врахування впливу конкуренції
Метод "надбавки" полягає у визначенні процентної ставки як суми процентних витрат залучення ресурсів на грошовому ринку і надбавки. Надбавка включає премію
Положення "Про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах": затв пост. НБУ від 15 грудня 2004 року № 639; примастка. ЛО Фінансовий менеджмент банку :. Підручник -. К. К :. КНЕУ, 2004 - 468НЕУ, 2004. - 468 с.
за кредитний ризик і прибуток банку основному такий метод ціноутворення використовується для надання кредитів великим компаніям на короткі терміни (до 30 днів), включаючи кредити "овернайт" 1
Метод "аналізу прибутковості клієнта» базується на врахуванні всіх взаємостосунків з конкретним клієнтом. В цьому випадку особлива увага приділяється розрахунку прибутковості тих видів операцій, здійснюється юються клієнтом у цьому банку. Такий метод вимагає точного обліку всіх доходів і витрат, пов'язаних з кожним клієнтом, і застосовується насамперед для кредитування великих компаній, що мають постійного і і різноманітні зв'язки з банком. Визначення ціни кредиту за таким методом має на меті зниження процентної ставки по кредиту нижче загальноприйнятого рівня ля заохочення вигідних кліентеішіх КЛІЄНТІВ.
Метод аналізу дохідності клієнта має певні недоліки: складність, громіздкість, необхідність розробки докладної звітності за доходами і видатками по обслуговуванню кожного клієнта. Але такий підхід до у управління процентними ставками по кредитах може бути корисний для виявлення найбільш клієнтів і видів банківських послуг і операцій2.
Встановлена процентна ставка по кредиту затверджується тарифним комітетом банку, який аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності встановлених тарифів
Таким чином, при встановленні конкретного рівня процентної ставки по кредиту банк повинен вирішити два завдання:
- по-перше, відшкодувати за рахунок процентної ставки всі свої витрати і отримати потрібні прибуток;
- по-друге, зацікавити клієнтів (позичальників) такою відсотковою ставкою, за якою вони б хотіли отримати кредит саме в цьому банку
Поряд з процентною ставкою банки встановлюють комісійну винагороду (комісію), яка є додатковим елементом ціни банківського кредиту. Комісія по кредиту покриває витрати банку, пов'язані з оформленням м кредиту і контролем за станом обслуговування позичальником заборгованості, перевіркою стану застави або наглядом за здійсненням проекту, який кредитується. Комісія може сплачуватися окремо або додавати ся до відсотка. Розмір і порядок стягнення комісійної винагороди визначаються тарифами банків, які затверджуються рішенням правління, і договорами, що укладаються між банком і кліентамамі.
Нарахування відсотків по кредиту здійснюється з використанням схем простого і складного відсотка
Схема простого відсотка передбачає нарахування відсотків тільки на суму виданого кредиту:
де. ЕУ - нарощена сума, грн;
РУ - початкова сума кредиту (тіло кредиту), грн г - процентна ставка по кредиту,%, ті - період кредитування
За схемою складного відсотка відсоток нараховується на початкову суму кредиту і суму відсотків, нарахованих за попередній період:
Різниця результатів для простого і складного відсотка виникає тільки з другого періоду нарахування
Для розрахунку суми відсотків по кредиту в банківській практиці використовують три основні системи їх нарахування:
- "факт / факт" - для розрахунку використовується фактична кількість днів у місяці та році;
- "факт / 360" - для розрахунку використовується фактична кількість днів у місяці, але умовно кількість днів в році - 360;
- "30/360" - для розрахунку використовується умовна кількість днів у році - 360 і в місяці - 30
приклад
10 березня банки надав підприємству кредит в сумі 220 тис. Грн строком на 3 міс під 24% річних. Розрахувати суму заборгованості підприємства перед банком за умови нарахування простих відсотків (база р рахунку відсотків - 365 днейів).
Сума заборгованості позичальника перед банком на момент погашення кредиту складе
Таким чином, отримавши кредит в сумі 220 тис. Грн строком на 3 міс, позичальник повинен сплатити банку відсотки в сумі 23,3 тис. Грн (за умови нарахування простих відсотків)
приклад
Банк надав підприємству кредит в сумі 220 тис. Грн строком на 3 міс під 18% річних. Розрахувати суму заборгованості підприємства перед банком за умови щомісячного нарахування складних відсотків
Сума заборгованості позичальника перед банком на момент погашення кредиту складе
Таким чином, отримавши кредит в сумі 220 тис. Грн строком на 3 міс, позичальник повинен сплатити банку відсотки в сумі 10,05 тис. Грн (за умови нарахування складних відсотків)
Порядок нарахування і сплати відсотків по кредиту визначається в кредитному договорі. Відсотки нараховуються за календарне кількість днів користування кредитом
на суму фактичного залишку заборгованості і погашаються відповідно до встановленого графіка. Процентна ставка по кредиту може бути фіксованою в умовах загального зниження процентних ставок до на ринку або плаваючою в разі їх збільшення.
У разі непогашення позичальником заборгованості за кредитом, в тому числі відсотків, банки стягують прострочену заборгованість згідно з чинним законодавством
І навпаки, якщо банк проводить політику збільшення сегмента ри нку кредитування, відсоткова ставка повинна бути встановлена ?При цьому встановлена ?
