- Як порахувати банківський відсоток за вкладом
- Що таке прогресивне нарахування за банківським вкладом
- На яку суму нараховуються відсотки за вкладом і як розрахувати банківський відсоток: особливості судової...
Розрахунок банківських відсотків за вкладами проводиться на підставі угод з банками про відкриття банківських вкладів і відповідно до вимог чинного законодавства. У цій статті будуть розкриті особливості твору розрахунку, а також приведена відповідна судова практика. 
фото:
Як порахувати банківський відсоток за вкладом
Що таке прогресивне нарахування за банківським вкладом
На яку суму нараховуються відсотки за вкладом і як розрахувати банківський відсоток: особливості судової практики
Як порахувати банківський відсоток за вкладом
Виходячи з положень п. 1 ст. 838 Цивільного кодексу Російської Федерації (ГК РФ), формула розрахунку банківських відсотків за вкладами залежить від того, як відсоток за вкладом визначено в угоді сторін.
Так, якщо відсоток прямо в договорі не встановлений, то з урахуванням п. 1 ст. 809 ГК РФ він визначається на підставі облікової ставки, встановленої Банком Росії. При цьому особливості розрахунку відсотка можуть мати місце в залежності від того, відкритий класичний вклад або заведена ощадна книжка, придбаний чи ощадний сертифікат.
Крім власне розміру відсотка, для твору розрахунку необхідно визначити період, за який нараховуються відсотки, а також суму, на яку вони нараховуються (включає вона нараховані раніше відсотки або обмежується спочатку внесеної сумою).
ВАЖЛИВО! Згідно п. 1 ст. 839 ГК РФ день внесення банківського вкладу для розрахунку відсотків не враховується, в той час як день видачі грошей включається в розрахунок.
Відповідно до п. 2 зазначеної статті відсотки виплачуються щокварталу або входять в загальну суму для розрахунку наступних відсотків, якщо не були затребувані вкладником. Інший порядок може бути визначений угодою сторін. Про капіталізацію відсотків читайте в статті Банківські вклади з капіталізацією відсотків.
Що таке прогресивне нарахування за банківським вкладом
Прогресивне нарахування як таке використовується в праві не тільки стосовно до банківських вкладів.
Так, при стягненні грошових коштів, які присуджуються за невиконання судового акта, в судовій практиці, зокрема, зустрічається такий підхід, як встановлення прогресивного нарахування. Наприклад, якщо за кожний наступний період невиконання стягується сума більше, ніж передбачалася за невиконання в менш тривалі періоди прострочення (постанова 18-го арбітражного апеляційного суду від 26.06.2015 № 18АП-6587/2015 з справі № А07-4912 / 2014 року).
Стосовно до банківських вкладів прогресивне нарахування може означати, наприклад, відмінність розміру відсотків в залежності від суми залишку на депозиті (лист Мінфіну РФ від 05.12.2011 № 03-04-06 / 6-332). Крім зростання ставки зі зростанням суми на депозиті, прогресивне нарахування відсотків за вкладом може застосовуватися в залежності від терміну вкладу, наприклад збільшення процентної ставки при перевищенні річного строку вкладу.
Прогресивне нарахування за банківським вкладом як наростання ставки в залежності від часу, коли внесок затребується вкладником, визнається експертами як один з механізмів, що використовуються банками для зниження ризиків у своїй професійній діяльності (п. 5 експертного висновку по проекту Федерального закону «Про внесення змін до ст. 837 ЦК України », прийнятого на засіданні Ради при Президентові РФ з кодифікації і вдосконалення цивільного законодавства 17.11.2003).
На яку суму нараховуються відсотки за вкладом і як розрахувати банківський відсоток: особливості судової практики
В даному розділі звернемо увагу на нюанси обчислення відсотків, виявлені судами:
- за вкладами з капіталізацією (нарахуванням відсотків на початку внесену суму з подальшими відсотками) за прострочення повернення вкладу відсотки по ст. 395 ГК РФ нараховуються на всю внесену суму і незатребувані відсотки (п. 15.1 постанови «Про практику застосування ...» від 08.10.1998 Пленуму ВС РФ № 13, Пленуму ВАС РФ № 14);
- при розрахунку відсотків і оцінці відповідальності банків за вкладами положення законодавства про права споживачів застосовуються тільки в частині загальних положень, а пріоритетними є положення ЦК РФ і банківських актів (апеляційне визначення ЗС РК від 03.09.2015 по справі № 33-648 / 2015);
- відсотки за вкладом не нараховуються, відповідальність за ст. 395 ГК РФ не виникає і моральну шкоду не компенсується, якщо гроші були внесені на картковий, а не на депозитний рахунок без спеціальних доручень до банку (апеляційне визначення міськсуду Санкт-Петербурга від 09.12.2014 № 33-19757 / 2014 з справі № 2- 3187/2014);
- за вкладами на дітей незатребуваних відсотків за змістом ч. 2 ст. 839 ГК РФ не виникає, капіталізація не проводиться (касаційне визначення Мурманського облсуду від 16.03.2011 № 33-678-2011).
ВАЖЛИВО! Згідно ст. 838 ГК РФ банк може в односторонньому порядку змінювати відсотки за вкладами до запитання. За іншими внесками право односторонньої зміни відсотків може бути встановлено законодавством, а при вкладах організацій також угодою банку і вкладника.
***
Отже, конкретна формула, як розрахувати за банківськими вкладами відсотки, буде визначатися виходячи з положень конкретного договору банківського вкладу. При цьому слід враховувати такі базові принципи розрахунку, закріплені в діючих нормативних правових актах:
- відсоток визначається угодою сторін або обчислюється виходячи із ставки банківського відсотка за відповідним місцем знаходження;
- при визначенні періоду для нарахування відсотків день внесення вкладу не входить в процентний період, а день видачі вкладу враховується для обчислення відсотків;
- за загальним правилом відсотки виплачуються щокварталу, а незатребувані відсотки беруть участь в капіталізації вкладу - включаються в загальну суму для нарахування наступних відсотків.
Автор: RusЮріст
