Податковим департаментом по м.Алмати з початку поточного року з метою виявлення фактів навмисного і помилкового банкрутства призначені 171 податкових перевірок. На сьогоднішній день завершено 75 податкових перевірок. При цьому збитки, завдані державі у вигляді недоплачених податків, становить понад 19 млрд.тенге.
Останнім часом значного поширення набула практика, коли підприємства навмисно банкротіруются, виводячи активи з метою особистого збагачення, приховування слідів економічних злочинів.
У зв'язку з цим створеним спеціальним управлінням при Податковому департаменті спільно з правоохоронними органами розробляються й удосконалюються методи виявлення і припинення фактів помилкового та умисного банкрутства.
В першу чергу, щодо кожного боржника, визнаного банкрутом, та має ознаки лжепредпрінімательской діяльності, ініціюються податкові перевірки, націлені на виявлення фіктивних угод, уявних, штучно створених вимог кредиторів, і інших схем ухилення від сплати податків. Наприклад, нерідкі випадки, коли кілька потенційних лжепредприятия шляхом реорганізації зливаються в одну компанію, яка потім ліквідується шляхом визнання банкрутом.
Ось один приклад з практики. У компанії «А» до 27.12.2010г. утворилася заборгованість. І вже в січні 2011р. засновники даної компанії, знімаючи з себе відповідальність за доведення підприємства до банкрутства, оформляють уявний договір купівлі-продажу на фізичну особу - призначаючи його засновником і директором компанії «А» в одній особі. Після чого по відношенню до цієї компанії починається процедура банкрутства.
Проведений податковими органами аналіз фінансово-господарської діяльності компанії «А» в добанкротний період виявив порушення податкового законодавства та завдані збитки державі компанією «А» у вигляді недоплачених податків склав більше 1,6 млрд.тенге.
Наведений приклад не поодинокий випадок, в зв'язку з чим, по знову визнаним банкрутам, для виявлення схем ухилення від сплати податків і для порушення кримінальних справ, перевірки будуть призначатися щодо кожного боржника.
Посилення методів контролю розкриває різні схеми помилкового та умисного банкрутства. На сьогоднішній день за фактом навмисного доведення підприємства до банкрутства порушено кримінальні справи стосовно 16 банкрутів.
В даний момент, введений камеральний контроль процедури банкрутства і діяльності самого банкротних керуючого. Щодо порушень в області банкрутства Кодексом «Про адміністративні порушення» передбачені 8 статей, в тому числі за неправомірні дії при реабілітації та банкрутство, за порушення порядку проведення торгів, аукціонів, конкурсів і т.д.
Спроби ліквідації потенційних лжепредприятия вимагають пильної уваги і реагування з боку держави, так як завдають шкоди не тільки роботі сумлінних платників податків, а й бюджету в цілому. У зв'язку з цим робота в даному напрямку в подальшому буде тільки посилюватися, важелі впливу - розширюватися.
джерело: NDA.KZ
