- ККТ і режими оподаткування
- Коли треба перейти на нову ККТ
- Вимоги до онлайн-касі
- Витрати на онлайн-каси
Онлайн каса - це пристрій, що видає касовий чек і передає відомості про продаж в податкову інспекцію через інтернет. З середини минулого року на таку техніку перейшло більшість роздрібних продавців. У 2018 році в закон про застосування ККТ внесені чергові зміни.
Детальніше: ККМ в 2018 році: зміни і свіжі новини
Онлайн-каси для ІП на ЕНВД: відстрочка до 2021 року (останні новини)
ККТ і режими оподаткування
Новий порядок застосування ККТ онлайн в 2018 році для різних категорій платників податків, які приймають оплату готівкою і картою, залежить від податкового режиму продавця.
До 2017 року багато підприємців і організації могли працювати без кас. При розрахунках за послуги населенню замість чека вони видавали БСО (Бланк суворої звітності). Крім того, всі, хто працює на ЕНВД і ПСН мали право приймати оплату за товари без будь-яких документів. Тільки в разі вимоги покупця йому виписувався товарний чек.
Причина таких послаблень в тому, що на ПСН і ЕНВД для оподаткування враховується:
- потенційно можливий річний дохід для ПСН;
- дохід, який ставиться (тобто передбачається) для платників єдиного податку на поставлений дохід (ЕНВД).
А ось на спрощеній системі оподаткування, а також на ОСНО і ЕСХН, для розрахунку податкової бази застосовуються показники реально одержуваного доходу. Від касових апаратів старого зразка більшого і не вимагалося, інформація про обсяги продажів фіксувалася в Еклз (електронна контрольна стрічка захищена).
застосування касових апаратів для ІП залежить від системи оподаткування. Обов'язок використовувати нові касові апарати для ТОВ та ВП при ССО несподіванкою не стало. При ССО вимога видавати касовий чек діяло завжди, тому ті продавці, які вже працюють з касовим апаратом, зобов'язані були його модернізувати або замінити на нову онлайн-касу .
Застосування ККТ для оформлення готівки розрахунків при ЕНВД в 2018 році, а також для ІП на патенті залежить від того, чи є у них працівники. Якщо в сфері торгівлі або громадського харчування працівники є, то нові каси для цих режимів потрібні з 1 липня 2018 року. Причому, реальні доходи на ЕНВД і ПСН як і раніше не будуть враховуватися при розрахунку податків. Нові каси для цих спецрежимів впроваджуються з метою забезпечити права споживачів.
Хоча нові каси зараз застосовують більше бізнесменів, як і раніше є ситуації, коли ККТ при готівкових розрахунках можна не використовувати. Цей обмежений перелік наводиться в статті 2 закону від 22 травня 2003 № 54-ФЗ про застосування контрольно-касової техніки. Серед них:
- продаж газет, журналів та супутніх товарів в спеціалізованих кіосках;
- продаж квитків в салоні громадського транспорту;
- торгівля з цистерн квасом, молоком, рослинним маслом, живою рибою, гасом;
- продаж вразвал сезонних овочів, фруктів, баштанних;
- розносна торгівля деякими товарами;
- продаж ліків в сільських аптеках і ін.
Відносно торгівлі на ринках вимоги посилені - як до торгових місць, так і категоріям товарів. Так, Уряд розробив перелік непродовольчих товарів, які не можна продавати на ринках без кас. Незалежно від типу торгового місця доведеться застосовувати ККТ при торгівлі одягом, виробів зі шкіри, меблями, дерев'яними виробами, килимами, гумових та пластмасових виробів та іншого (всього 17 груп товарів).
Наказом Мінкомзв'язку Росії від 5 грудня 2016 р № 616 дозволено замість онлайн-кас застосовувати старі моделі ККТ в населених пунктах з чисельністю до 10 000 чоловік.
Важливе нововведення для Інтернет-магазинів - з 1 липня 2018 року застосовувати касові апарати треба буде і в випадках онлайн-оплати карткою або через такі сервіси, як Яндекс Каса. Покупець при цьому отримує тільки електронний чек. Раніше такої вимоги не було. Для онлайн-фіскалізації можна використовувати рішення Яндекс.Касси з партнерської ККТ або свій варіант, наприклад, відправку чеків засобами CMS або CRM-системи. Яндекс.Касса буде передавати інформацію про замовлення та оплати на вашу ККТ і інформувати магазин про успішну оплату і реєстрації чека.
Якщо ж ви надаєте дистанційні послуги / продаєте товари і досі не підключили Яндекс.Кассу, радимо зробити це прямо зараз. На сьогоднішній день - це найбільш адаптований до нового закону платіжний сервіс. Залишивши заявку по кнопці нижче, ви отримаєте 3 місяці обслуговування на преміум-тариф з мінімальним відсотком (саме підключення безкоштовне):
Коли треба перейти на нову ККТ
Терміни переходу на онлайн каси залежать від режиму оподаткування та напрямки діяльності. Нагадаємо, що ті, хто торгує на ССО, ОСНО і ЕСХН, застосовують онлайн-каси вже з середини 2017 року. Якщо на ЕНВД і ПСН ви займаєтеся торгівлею або громадським харчуванням і при цьому маєте працівників, каса вам потрібна з 1 липня 2018 року. Якщо ж працівників на цих режимах немає, тобто, ви торгуєте або надаєте послуги громадського харчування самостійно, то термін переходу на каси - 1 липня 2019 року.
В цей же термін - з 1 липня 2019 року - повинні перейти на онлайн-каси все, хто надає послуги населенню на будь-якому режимі оподаткування з видачею типографського бланка суворої звітності. Для наочності наведемо особливості застосування ККТ в таблиці.
Категорія платника податків
Крайній термін переходу
Магазини та точки громадського харчування на ОСНО, ССО, ЕСХН
1 липня 2017 року
Магазини та точки громадського харчування на ЕНВД і ПСН, якщо у них є працівники за цими видами діяльності
1 липня 2018 року
Які надають послуги населенню на будь-якому режимі з видачею друкарських бланків БСО, а також ІП, які торгують або надають послуги громадського харчування на ЕНВД і ПСН, якщо працівників за цими видами діяльності немає
1 липня 2019 року
Вимоги до онлайн-касі
Що таке онлайн-каса? Найпростіше пояснення - це контрольно-касова машина, яка працює в онлайн-режимі, тобто підключена до інтернету. Інформація про покупку передається оператору фіскальних даних, який відправляє підтвердження, що відомості прийняті, а чеку присвоюється фіскальний ознака.
Нові касові апарати повинні відповідати вимогам, наведеним у статті 4 закону № 54-ФЗ.
- мати корпус із заводським номером;
- всередині корпусу повинні знаходитися годинник реального часу;
- мати пристрій для друку фіскальних документів (внутрішнє або поза корпусу);
- забезпечувати можливість встановити фіскальний накопичувач всередині корпусу;
- передавати дані в фіскальний накопичувач, встановлений всередині корпусу;
- забезпечувати формування фіскальних документів в електронній формі та їх передачі оператору відразу після внесення даних в фіскальний накопичувач;
- забезпечувати друк фіскальних документів двомірного штрихового коду (QR-код розміром не менше 20 x 20 мм);
- приймати від оператора підтвердження отримання даних або інформацію про відсутність такого підтвердження.
Крім того, окремі вимоги встановлені до самого фіскального накопичувача (стаття 4.1 Закону № 54-ФЗ), який повинен:
- мати корпус із заводським номером і пломбою виробника і незалежний таймер;
- забезпечувати інформаційну безпеку фіскальних даних і їх шифрування;
- формувати фіскальний ознака довжиною не більше 10 цифр для кожного фіскального документа;
- забезпечувати аутентифікацію оператора фіскальних даних і перевірку достовірності його підтверджень;
- формувати записи в пам'яті контрольно-касової техніки;
- виконувати протоколи інформаційного обміну, встановлені статтею 4.3 закону № 54;
- мати ключ документів і ключ повідомлень довжиною не менше 256 біт;
- забезпечувати можливість зчитування фіскальних даних, записаних і зберігаються в пам'яті протягом п'яти років з моменту закінчення експлуатації.
, Які відповідають вимогам онлайн кас і дозволені для застосування, опублікований на офіційному сайті Федеральної податкової служби. Перш ніж самостійно вирішувати, які ККТ (касовий апарат) можна використовувати, обов'язково переконайтеся, що обрана модель є в цьому реєстрі.
Витрати на онлайн-каси
Нова ККТ, так само як введення в дію змін, прийнятих законом про касові апарати, зажадає від продавців певних витрат. Причому, тут треба враховувати не тільки те, скільки коштує онлайн каса, але і витрати на послуги оператора фіскальних даних (ОФД).
ОФД - це посередник, який через інтернет приймає дані з онлайн-каси, а потім передає їх до податкової інспекції. Оператором може бути тільки спеціалізована комерційна організація, що виконує технічні та інформаційні вимоги ФНС. За порушення процедури передачі даних, їх збереження і захищеності ОФД може бути оштрафований за велику суму (від 500 тисяч до 1 млн рублів).
Природно, що послуги оператора будуть коштувати грошей. Щоб залучити клієнтів, більшість операторів пропонує на перший рік обслуговування невисокі тарифи - від 3000 рублів за один апарат, тобто вартість послуг залежить від кількості кас. Надалі очікується, що обслуговування виросте до 12 000 рублів на місяць.
Зверніть увагу: оператора фіскальних даних треба вибирати тільки з, розміщеного на сайті ФНС і має дозвіл на подібну діяльність.
Що стосується витрат на сам апарат, то якщо він у вас вже є, можливо, що його вийде модернізувати, а не купувати новий. Дізнатися, наскільки ваше касове обладнання відповідає обов'язковим вимогам і можливості встановити замість Еклз фіскальний накопичувач, можна у виробника або оператора.
У таблиці ми привели приблизну вартість витрат на онлайн-кас і перший рік їхньої роботи.
витрати
вартість
Модернізація старої ККМ
від 5 тисяч рублів
Придбання нової каси
від 25 тисяч рублів
Програмне забезпечення ККМ
від 5 тисяч рублів
Послуги інтернет-провайдера (з розрахунку 500 р. В місяць)
від 6 тисяч рублів
Послуги ОФД в перший рік
від 3 тисяч рублів
Таким чином, заміна касових апаратів відбувається поступово. Остаточний перехід до онлайн-кас імовірно завершиться в середині 2019 року.
Для оплати страхових внесків, податків і безготівкового розрахунку ми рекомендуємо відкрити розрахунковий рахунок. До того ж багато банків надають пільгові умови обслуговування. Так, для користувачів нашого сайту Альфа-Банк надає 3 місяці повністю безкоштовного обслуговування і безкоштовне підключення онлайн-банку.
