Авто в лізинг для IP: покрокова інструкція оформлення, плюси і мінуси, відмінність лізингу від кредиту, повернення ПДВ

1. Що це таке?
2. Відмінність лізингу від кредиту
3. Хто надає лізинг?
4. Умови придбання автомобіля і необхідні документи
5. Покрокова інструкція оформлення
6. Автомобіль в лізинг для ІП на ССО
7. Плюси і мінуси
8. Повернення ПДВ
9. Як здійснюються виплати?
10. Бухгалтерський облік
11. Автомобіль в лізинг для ВП без початкового внеску
12. Лізинг авто для ВП у таксі
13. Лізинг вантажних авто для ІП
14. нюанси
15. Автор статті: Максим Соловйов

Для ведення свого бізнесу підприємцям нерідко потрібні автомобілі. Якщо власних коштів для покупки авто виявляється недостатньо, у ІП є два варіанти: скористатися автокредитом або лізингом. Який з цих варіантів більш вигідний для бізнесмена? Для відповіді на це питання потрібно врахувати комплекс факторів.

Увага! Якщо у вас виникнуть питання, можете безкоштовно проконсультуватися у чаті з юристом внизу екрана або зателефонувати за телефонами: +7 (499) 938-50-82 Москва; +7 (812) 425-68-16 Санкт-Петербург; +7 (800) 350-14-96 Безкоштовний дзвінок для всієї Росії.

Що це таке?

Лізинг автомобіля (від англ. Lease) - це фінансова довготривала оренда транспортного засобу (передача в тимчасове користування) у лізингодавця з подальшим переоформленням її на користь підприємця. Саме можливістю отримання машини у власність після внесення договірних платежів лізинг відрізняється від звичайної оренди.

При використанні лізингової схеми підприємець не відразу стає власником автомобіля. Поки ІП не внесе всю передбачену договором суму, він буде вважатися його орендарем. Якщо ж бізнесмен перестане виконувати взяті на себе фінансові зобов'язання по внесенню лізингових платежів, то автомобіль залишиться у власності лізингодавця. Всі внесені раніше внески будуть враховуватися як орендна плата і не підлягають відшкодуванню ВП.

Лізинг авто - це одна з різновидів фінансової оренди, поряд з лізингом устаткування, нерухомості. Вона також часто називається Автолізинг. Розрізняють види даного фінансового продукту:

• в залежності від предмета оренди: лізинг легкових авто, вантажних, пасажирських та ін .;
• в залежності від лізингоодержувача: підприємці, фізособи і юрособи.

Відмінність лізингу від кредиту

Лізинг варто відрізняти не тільки від договору оренди, а й від автокредиту. Наведемо ключові відмінності лізингу від кредиту в табличній формі.

Таблиця Відмінності лізингу від кредиту

Критерії Лізинг Кредит Сторони договору При договорі лізингу беруть участь лізингодавець, лізингоодержувач і постачальник У договорі купівлі-продажу беруть участь постачальник та ВП, банк тільки фінансує угоду Оформлення власності на ТЗ (ключова відмінність) Автомобіль знаходиться у власності лізингової компанії до моменту його викупу бізнесменом Автомобіль оформляється у власність ІП, але право розпорядження ним обмежено, так ТС є предметом застави Терміни Терміни розгляду заявок стислі від 1 до 5 днів Терміни розгляду заявок від ІП можуть досягати 15-60 днів Документальне підтвердження платоспроможності При укладанні договору лізингу потрібен мінімальний комплект документів, так як ризики лізингової компанії знижуються через відсутність прав власності на авто у ІП Банки досить жорстко підходять до вибору кандидата для отримання автокредиту і запитують значний комплект документації, що підтверджує його фінансову спроможність і стабільність бізнес-показників Реєстрація автомобіля, оформлення страховки Займається лізингоодержувач, але всі його витрати включаються в щомісячні платежі ІП Займається сам підприємець Ризики випадкової загибелі авто Несе лізингова компанія несе ІП Терміни договору Можуть досягати 5 років, що знижує щомісячні платежі Зазвичай не перевищують 3 років Застава Необхідність передачі авто в заставу відсутня ТЗ оформляється як застава, нерідко від роботодавців вимагається надання додаткового ліквідного забезпечення платежі Лізингоодержувач вносить орендні платежі, знижуючи викупну вартість авто Позичальник вносить щомісячні плати жи по кредиту, що включають основний борг та нараховані відсотки

Таким чином, лізинг об'єднує в собі переваги оренди і кредиту.

Хто надає лізинг?

У лізинговій схемі беруть участь:

• підприємець - одержувач автотранспорту для комерційного використання;
• постачальник - автовиробник або офіційний дилер;
• лізингодавець - пов'язує перших двох учасників угоди;
• страхова компанія - оформляє КАСКО або ОСАГО на вимогу лізинговласника.

Лізингові послуги на російському ринку надають два типи компаній:

1. Афілійовані з банками організації (наприклад, «ВТБ-лізинг», «Сбербанк-лізинг» та ін.) - той факт, що такі компанії часто утворюються на базі банків пов'язане з потребою в значних фінансових коштах.
2. Незалежні лізингові компанії - зазвичай вони є посередниками між банком і лізингоодержувачем.

Умови придбання автомобіля і необхідні документи

Кожен лізингодавець пропонує відмінні умови надання лізингу. Проте, можна виділити ряд спільних рис для підприємців:

• хороша кредитна історія;
• вік від 21-23 років;
• беззбитковість діяльності;
• робота на ринку не менше 6 місяців-року;
• деякі лізингові компанії встановлюють обмеження за видами діяльності ВП.

Індивідуальні підприємці повинні надати в лізингову компанію наступний комплект документації:

• свідоцтво про внесення запису до ЕГРІП;
• свідоцтво про постановку на облік;
• податкові декларації з відміткою ФНС про їх прийняття;
• довідка про наявність розрахункових рахунків;
• бухгалтерська звітність (спрощена форма);
• довідка про кредитні зобов'язання фізособи.

Покрокова інструкція оформлення

Коротко схему отримання автолізингу можна представити таким чином:

1. Бізнесмен підбирає авто відповідно до своїх уподобань.
2. Звертається в лізингову компанію з встановленим комплектом документації.
3. Лізингова компанія проводить оцінку платоспроможності потенційного клієнта.
4. При позитивному розгляді заявки підписується договір лізингу.
5. Лізингоодержувач викуповує ТЗ у автодилера і передає його підприємцю в користування.
6. Щомісяця ІП перераховує лізинговій компанії платежі у вигляді орендної плати та поступово компенсує понесені витрати лізингодавця.
7. Після внесення останнього платежу машина переоформляється на ВП.

Автомобіль в лізинг для ІП на ССО

Велика частина підприємців працюють в Росії на спрощеному спецрежим, тому програми лізингу ІП на ССО настільки затребувані. Автомобіль в лізинг на ССО оформляється на загальних підставах.

Відмінності полягають в комплекті документів, які слід надати спрощенцям. Так як вони не ведуть бухгалтерський облік, а податковий облік у них досить спрощений (в основному потрібно враховувати тільки доходи без видаткової частини), то підтвердження фінансової спроможності для них утруднено.

Також ІП на Спрощеної Системі Оподаткування не можуть підтвердити свої доходи за квартал, так як звітність здають тільки раз на рік.

Тому лізингова компанія для зменшення своїх ризиків може пред'являти до них підвищені вимоги. Наприклад, внесення більшого початкового внеску або збільшену відсоткову ставку за програмою.

Плюси і мінуси

Для підприємців на спрощеній системі придбання машини за лізинговою схемою має як загальні переваги, так і деякі плюси, пов'язані із застосуванням даного спецрежиму. До позитивних моментів можна віднести:

• можливість оперативного отримання в користування авто, необхідного для підприємницької діяльності з урахуванням обмеженості оборотних коштів (це особливо актуально для спецрежимів);
• більш просте оформлення договору лізингу в порівнянні з кредитуванням: відсутність вимог про надання застави та поручителів, менш жорсткі вимоги до річних оборотів і термінами існування бізнесу;
• не потрібно складати бізнес-план з розрахунком окупності автотранспорту як для банків;
• можливість оформлення довгострокового договору і зниження розміру щомісячних лізингових платежів;
• оформлення лізингового договору проводиться набагато швидше, ніж кредитного;
• отримання авто в лізинг є однією з форм податкової оптимізації.

Але наступає через велику плюсів є у лізингової схеми для ІП і свої підводні камені, в їх числі:

• необхідність внесення авансу від 10 до 40% від вартості авто;
• відсутність прав власності на авто (отже, його не можна продати при необхідності);
• можливість дострокового розірвання договору лізингу (наприклад, при порушенні термінів проходження техогляду, після аварій та ін.);
• лізингові компанії включають в платіж ПДВ, що збільшує платежі, при цьому компенсувати свої витрати на ПДВ ІП не має права.

Повернення ПДВ

Купівля автомобіля в лізинг досить популярна серед юросіб та ВП на загальній системі оподаткування. Це пов'язано з тим, що в лізингові платежі включено ПДВ і компанія має право пред'явити його до відрахування. З позиції оподаткування дана схема досить вигідна.

Підприємці на ОСНО вправі враховувати вхідний ПДВ в лізингових платежах і оформляти повернення його з бюджету в разі якщо сукупний вхідний ПДВ перевищить вихідний в складі рахунків, виставлених клієнтами підприємця.

Повернення ПДВ для ІП на спрощеній системі або на інших спецрежими не допускається. ІП на «ССО доходи-видатки» може враховувати лізингові платежі в повному розмірі (включаючи ПДВ) у складі витрат і зменшувати за рахунок них оподатковувану базу. У ІП на «ССО-доходи» вироблені лізингові платежі ніяк не впливають на розмір податку, так як він сплачується з виручки.

Як здійснюються виплати?

Порядок внесення плати за договором лізингу визначається договором. Зазвичай плата за автомобіль розподіляється на дві частини:

Якщо ще залишилися спірні питання, ви також можете безкоштовно проконсультуватися у чаті з юристом внизу екрана або зателефонувати за телефонами: +7 (499) 938-50-82 Москва; +7 (812) 425-68-16 Санкт-Петербург; +7 (800) 350-14-96 Безкоштовний дзвінок для всієї Росії.

• авансовий платіж;
• щомісячні або щоквартальні платежі, що включають компенсацію витрат лізингодавця на покупку авто, додаткові витрати (на страхування, постановку на облік та ін.), а також певну премію за передачу ТЗ в оренду.

Виплати проводяться з банківського рахунку ІП або готівкою при подачі платіжного доручення в банк.

Платежі можуть здійснюватися за різними схемами: диференційованої, аннуітентной або спадання.

Бухгалтерський облік

Розрізняють дві схеми отримання автомобіля в користування:

• коли він залишається на балансі у лізингодавця;
• перекладається на баланс лізингоодержувача.

Залежно від цього, авто включається до відповідної амортизаційну групу. Бухоблік ведеться відповідно до "Вказівок про відображення в бухгалтерському обліку» від 97 року, ПБУ6 / 01 і ПБУ10 / 99.

ІП на Спрощеної Системі Оподаткування включають лізингові платежі до витрат за датою їх сплати.

Автомобіль в лізинг для ВП без початкового внеску

Авансовий платіж служить для додаткової страховки лізингодавця від недобросовісного лізингоодержувача. Він є додатковою гарантією фінансової спроможності ІП і того, що їм будуть дотримані умови договору.

Пропозиції по лізингу автомобіля без першого внеску зустрічаються досить рідко, особливо в зв'язку зі складною економічною ситуацією і подорожчанням автомобілів. Зазвичай компанії йдуть на схвалення лізингу без початкового внеску тільки при високій ліквідності предмета договору. До ІП-претенденту на лізинг пред'являються підвищені вимоги:

• стабільний фінансовий стан (ІП з нульовими оборотами навряд чи отримає схвалення);
• для недавно відкрилися ІП такі програми не доступні;
• можливість надання додаткового забезпечення у вигляді застави або поручительства.

Лізинг авто для ВП у таксі

Одна з найбільш популярних програм для ІП - це лізинг авто для роботи в таксі. Багато фізичні особи сьогодні працюють в таксі і змушені платити чималі гроші за оренду авто. При лізинговою схемою у підприємця є можливість знизити свої фінансові витрати, а після внесення всіх платежів стати власником машини (при звичайній оренді такої можливості у бізнесмена не буде).

Затребуваність лізингу авто для таксі змусила багато лізингових компаній розробити спеціальні програми. Так, багато хто з них пропонують ІП придбати машину вже готову під роботу в таксі з жовтою заводський забарвленням і з числа популярних моделей: Peugeot 301 або 408, LADA Largus або Granta, Renault LOGAN тощо. Деякі машини додатково оснащуються технологічним комплексом для роботи в таксі (відеореєстратор, обладнання для прийому замовлень і оплат картками та ін.).

Правда, за відгуками самих підприємців зазначені програми зазвичай відрізняються менш вигідними умовами і високими лізинговими платежами.

Наведемо лізингові програми, що дозволяють взяти авто для таксі індивідуальним підприємцям.

Таблиця Пропозиція лізингу таксі для ІП

Компанія Перший внесок Терміни Ставка подорожчання Особливості Европлан 15-49% 13 місяців-3 роки Від 0% (з урахуванням знижки від дилерів) Схвалення угоди в межах 2-х днів, робота на ринку від року, видається тільки на нові авто CityФінанс 25% (аванс від 35% з мінімальним комплектом документів) до 5 років від 5% Сума від 300 тис.до 3 млрд.руб., робота з ІП, що працюють менше року Солт Індивідуально від 6 міс. до 5 років Індивідуально Пропонується комплексне рішення по лізингу автомобілів, призначених для роботи в таксі, і обладнаних за всіма вимогами закону. Можна вибрати машину економ, бізнес і комфорт класу. Carcade-лізинг Від 0 до 50% Від року до 5 років Від 0% Вибір авто для лізингу не обмежений

Чималу популярність серед ІП-таксистів отримала компанія «Солт», так як їй пропонується комплексне технологічне пропозицію, адаптоване по таксі (машини вже на етапі оформлення в лізинг оснащені всім необхідним), а також з-за лояльного ставлення до потенційних лізингоодержувачів. Але ставка подорожчання і вартість пропонованих авто тут досить високі.

Вимоги до ІП для отримання лізингу на авто для таксі стандартні. Вони повинні працювати на ринку не менше 6 місяців-року, не мати поточної прострочення по кредитних або іншим фінансовим зобов'язанням, демонструвати беззбиткову діяльність. Але є деякі нюанси:

• для роботи в таксі потрібно прописати в реєстраційних документах ІП код КВЕД 49.32.11;
• на машину, яка буде використовуватися в таксі, слід отримати дозвіл (воно діє тільки на території того регіону, в якому було видано);
• таксист повинен володіти необхідними знаннями в області перевезень, вміти надавати першу допомогу;
• ІП повинен мати російські права і стаж водіння від 3 років.

Лізинг вантажних авто для ІП

Ринок вантажоперевезень зараз продовжує зростання, незважаючи на кризу в багатьох галузях економіки. Тому надання в лізинг вантажних авто для ІП проводиться лизингодателями досить охоче.

Завдяки лізингу можна отримати в користування вантажівка вітчизняного або іноземного виробництва. Нерідко виробники розробляють спеціальні стимулюючі попит програми, що дозволяють придбати авто з дисконтом з використанням лізингу. Перший внесок зазвичай становить 15-20%, а терміни лізингу - 12-48 місяців.

Деякі лізингові компанії пропонують придбання б / у вантажних авто, але на більш жорстких умовах. Так, початковий внесок в цьому випадку може досягати 20-50% від ціна машини. Також обмежується її вік (вантажне авто не може бути старше 3-5років) і країна випуску. Деякі лізингові компанії відмовляються фінансувати покупку китайських вантажівок.

Якщо підприємець вже визначився з конкретною маркою авто, то він може звернутися за лізингом безпосередньо до виробника, де йому можуть запропонувати найбільш вигідні умови співпраці. Наприклад, для бажаючих купити КАМАЗ можна звернутися в «КАМАЗ-лізинг». Для ІП тут пропонуються такі умови співпраці:

• термін лізингу до 5 років;
• подорожчання - від 3%;
• перший внесок - 10-20%;
• мінімальний пакет документів, розгляд заявки від 1 години.

За аналогічною схемою можна придбати вантажівки МАН в компанії «МАН Файненшиал Сервісес», вантажні автомобілі Scania - в «Сканія Лізинг», вантажівки Вольво - в «Вольво фінанс сервіс Схід».

Але іноді більш вигідні предложеніяпо лізингу вантажівок можна знайти в незалежних лізингових компаніях (умови наведені нижче).

Таблиця Пропозиція лізингу таксі для ІП

Компанія Перший внесок Терміни Ставка подорожчання Особливості Сбербанк Лізинг Від 15 до 20% (20% для вітчизняних авто) Від року до 5 років Індивідуально Можна отримати авто загальною вартістю до 24 млн.р.

Фінансуються марки: Daewoo, DAF, Ford, Hyundai, Isuzu, Iveco, MAN, Mercedes-Benz, Renault, Scania, Volvo, ГАЗ, КамАЗ, Урал

ВТБ Лізинг Від 15 до 49% Від 11 місяців до 5 років Від 0% Поширюється на авто Hyundai, Isuzu, MAN, Mercedes-Benz, Ford, Iveco, Volvo, Renault, Scania, МАЗ, КаМАЗ, Урал, КрАЗ, ГАЗ і ін . РЕСО-лізинг від 20% до 50% 12-48 місяців Індивідуально Предмет лізингу: вантажні автомобілі, які мають ПТС (вартістю від 300 тис. руб.). Carcade-лізинг Від 9 до 50% Від року до 5 років Від 0% Вибір схеми погашення убутними або рівними платежами, підбір авто для лізингу не обмежений: Mercedes-Benz, Renault, Scania, Isuzu, Iveco, MAN, ГАЗ, КамАЗ

Вимоги до бізнесу підприємця стандартні: стабільні показники прибутку, хороша кредитна історія і відсутність прострочень. ІП мати дозвільну документацію на заняття вантажоперевезеннями.

нюанси

Таким чином, перед тим як зважитися на те, щоб скористатися лізингової схемою, підприємцю варто врахувати наступні її нюанси:

• бізнесмен отримує право користуватися авто на весь період дії договору, але розпоряджатися їм він не має права (не може його продати, здати в оренду тощо.);
• ІП не має права його переробляти або тюнінгувати;
• питання страхування машини, її ремонту та техогляду буде вирішувати лізингодавець (ІП не має права вибирати компанію самостійно);
• автомобіль не перейде у власність ІП до внесення ним усіх передбачених договором платежів.

Автор статті: Максим Соловйов

Спеціаліст з кредитування та фінансів. Досвід роботи в банківській сфері 18 років. Основна спеціалізація - пропозиція і висновок з клієнтами договірних відносин в рамках автокредитування, страхування нового автомобіля на умовах КАСКО.

Latest posts by Автор статті: Максим Соловйов ( see all )