- Поняття навмисного та фіктивного банкрутства
- Які ознаки навмисного банкрутства
- Наслідки фіктивного банкрутства
Процедура навмисного банкрутства являє собою вчинення індивідуальним підприємцем, власником або керівництвом дій умисного характеру, які завдають шкоди або мають серйозні наслідки для організації і тягнуть за собою його фінансову неспроможність.
Для забезпечення захисту кредиторами і державою власних майнових та інших інтересів, потрібно уважно розпізнавати: ознаки фіктивного та умисного банкрутства, особливості даної процедури і механізм проходження навмисного банкрутства.
Поняття навмисного та фіктивного банкрутства
Фіктивне і навмисне банкрутство характеризуються рядом загальних ознак:
- Обидва варіанти банкрутства виникають унаслідок протизаконних дій керівного складу підприємства.
- Кримінальна караність, передбачена статтями 196 і 197 КК РФ від 13.06.1996 року №63-ФЗ.
Якщо говорити про ознаки фіктивного та умисного банкрутства, то у них між собою є подібності, тому їх поділ можна вважати умовним.
Все це свідчить про склад злочинів, який мало чим відрізняється в цих двох випадках.
Для визначення кримінальної відповідальності за фактом потрібно проаналізувати наступні параметри:
- Бездіяльність особи, яка є винним.
- Навмисність дій винуватця банкрутства.
- Обставини, які кваліфікують дане діяння.
Які ознаки навмисного банкрутства
Якщо кредитори хочуть забезпечити надійне збереження грошових вкладів, то в цьому їм допоможе не тільки власна пильність, а й оперативна реакція на протизаконні дії тих, хто ініціює процедуру банкрутства організації. Юристи виділяють такі ознаки навмисного банкрутства:
- Вимоги кредиторів фінансового характеру можуть бути виконані в повному обсязі в день, коли було подано заяву в арбітражний суд. Але керівний склад організації-боржника навмисно затримують процес їх повернення. Коли відбувається навмисне банкрутство, його організатори роблять все можливе, щоб приховати всі фінансові активи організації.
- Майно боржника передається третім особам, і дана процедура не має ніякого законного підстави.
- Процедура навмисного банкрутства характеризується відсутністю раціональності в діях. Керівний склад свої дії не обгрунтовує вагомими аргументами:
- Приймаються рішення, що згубно діють на діяльність організації і завдають їй непоправної шкоди.
- Договірна робота характеризується нерациональностью. Контракти не несуть ніякої вигоди.
- Коли відбувається навмисне банкрутство підприємства, то це може бути пов'язане з спотворенням, підробкою або навіть знищенням документальної бази, що в майбутньому може привести до проблем в аналізі фінансового стану підприємства.
- Юристи виділяють ще одну специфічну рису навмисного банкрутства фірми, яка виражається в підвищенні активності щодо укладення нових контрактів. У більшості випадків така активність спостерігається напередодні розгляду справи в арбітражному суді про визнання неспроможності в фінансовому плані господарюючого суб'єкта. Такий процес можна пояснити тим, що ініціатори навмисного банкрутства, укладаючи велику кількість договорів, хочуть вивести якомога більше коштів в офшорні зони до того, як буде запущено розгляд в судових органах влади.
Наслідки фіктивного банкрутства
Потрібно чітко усвідомлювати, що фіктивне та навмисне банкрутство мають серйозні наслідки - обов'язкову кримінальну відповідальність для осіб, які винні в скоєнні даного дійства.
Практика свідчить, що велика частина ініціаторів навмисного банкрутства, щоб минути покарання, розплачуються з боргами, тим самим звільняючи себе від відповідальності.
Це можна зробити до того, як буде запущено колесо судового процесу. Можна відзначити неприємну закономірність в подібних справах, коли звинувачення в діях злочинного характеру покладаються на плечі співробітників, які ніяким чином не мають відношення до його здійснення: заступників директорів, представників, бухгалтерів.
Надалі експерти і фахівці в області економіки, криміналісти аналізуватимуть документацію , Що належить організації, яка постраждала від навмисного банкрутства. Перевірці підлягають рішення керівників, бухгалтерська звітність, контракти, укладені перед запуском процедури. І якщо в ході перевірки буде з'ясовано, що якісь договори укладалися на протизаконних або що не приносять фінансової вигоди умовах, вони будуть визнані недійсними. Співробітники прокуратури і слідчих органів будуть займатися пошуком інших шляхів, куди могли зникнути кошти для того, щоб повернути їх боржнику.
Якщо звернутися до Кримінального Кодексу РФ, то в ньому зазначено, що навмисне банкрутство відносять до злочинів, які тягнуть за собою велику кількість цивільно-правових наслідків, властивих звичайному банкрутства:
- Встановлення заборони на укладення контрактів про відчуження майна.
- Припинення нарахування неустойок, штрафів і пені.
- Залучення арбітражного керуючого.
- Необхідність в тому, щоб вимоги кредиторів були задоволені.
Фіктивне і навмисне банкрутство є дії, що завдають значної шкоди кредиторам і державі. Але громадяни, які ставлять перед собою мету надійно захистити свої грошові кошти, повинні підбирати організації, які характеризуються високим рівнем стабільності. Кредитним організаціям рекомендується періодично займатися перевіркою діяльності суб'єктів, в розпорядження яких вони передали цінні папери, власні фінанси та інші майнові цінності.
