Які податки та внески платить ІП без співробітників на ССО в 2018 році?

1. Вхідні дані:
2. Якщо річний дохід ІП буде більше, ніж 300 000 рублів на рік
3. наприклад:
4. Якщо ж ІП отримав менше, ніж 300 000 рублей доходу в рік, то платить тільки обов'язкові страхові в...
5. Податок за ССО
6. Один важливий момент:
7. І ще один важливий момент
8. Інші податки для ІП
9. наприклад:
10. Схожі статті:

Сьогодні більш детально вивчимо питання про те, які податки і внески платитиме ВП без працівників в 2018 році. Для наочності розглянемо конкретний випадок на прикладі ІП на ССО 6% без працівників:

Вхідні дані:

1. ІП на ССО 6% "доходи"
2. Немає і не було співробітників
3. ІП вів діяльність весь 2018 рік (тобто з 01.01.2018 по 31.12.2018 року).

Почнемо з того, що в цьому разі ІП зобов'язаний робити обов'язкові страхові внески на пенсійне і медичне страхування

За повний 2018 рік ці платежі складуть:

• Внески на пенсійне страхування: 26545 рублів
• Внески на медичне страхування: 5840 рублів

Рекомендовано до прочитання: Повна стаття по страхових внесках ВП без співробітників в 2018 році.

Ці страхові внески можна заплатити відразу, але більшість ІП воліють платити ці внески поквартально з наступними термінами:

1. за 1 квартал 2018 року: з 01.01.2018 до 31.03.2018
2. За 2 квартал 2018 року: з 01.04.2018 до 30.06.2018
3. За 3 квартал 2018 року: з 01.04.2018 до 30.09.2018
4. За 4 квартал 2018 року: з 01.10.2018 по 31.12.2018

Але головне що потрібно пам'ятати: ці внески повинні бути сплачені строго до 31 грудня 2018 року.

Якщо річний дохід ІП буде більше, ніж 300 000 рублів на рік

Крім цього, якщо ІП отримав дохід більш, ніж 300 000 рублів на рік, то він зобов'язаний заплатити додатковий внесок на пенсійне страхування в розмірі 1% від суми, що перевищує 300 000 рублів на рік.

наприклад:

ІП на ССО 6% без співробітників отримав дохід в розмірі 10 000 000 рублів за весь 2018 рік. Це означає, що крім обов'язкових страхових внесків:

• Внески на пенсійне страхування: 26545 рублів
• Внески на медичне страхування: 5840 рублів

Наш ІП повинен додатково сплатити:

(10 000 000 - 300 000) X1% = 97 000 рублей.

Але пам'ятайте, що максимальна величина внесків на пенсійне забезпечення в 2018 році складе:

26545 х 8 = 212 360 рублів.

Якщо ж ІП отримав менше, ніж 300 000 рублей доходу в рік, то платить тільки обов'язкові страхові в фіксованому розмірі:

• Внески на пенсійне страхування: 26545 рублів
• Внески на медичне страхування: 5840 рублів

Але це лише короткий опис ситуації з внесками ІП, і рекомендуємо познайомитися ще з додатковими варіантами по темі обов'язкових внесків ІП, так як є багато інших тонкощів і нюансів, які теж потрібно знати.

Інші статті за фіксованими внесками ІП

Податок за ССО

Також ІП з нашого прикладу платить податок за ССО в розмірі 6% від всього доходу. Витрати при цьому не враховуються.

Продовжимо вивчення на прикладі ІП, який заробив 10 000 000 рублів на рік.

10 000 000 X 6% = 600 000 рублів на рік.

Але і це ще не все, так ІП на ССО "доходи" без співробітників може повністю вилучити з цього податку внески на обов'язкове медичне і пенсійне страхування, за умови, що вони було оплачено строго до 31 грудня 2018 року.

Вважаємо: 600 000 - 26 545 - 5840 = 567 615 податку за ССО через 2018 рік, з урахуванням відрахувань обов'язкових страхових внесків, здійснених в 2018 році.

Один важливий момент:

Читач може справедливо запитати: "А чи можна зробити відрахування з податку за ССО додаткового внеску в розмірі 1% від суми, що перевищує 300 000 рублів на рік? Як врахувати 97000 рублів з вашого прикладу? "

Так, можна відняти цей додатковий внесок з податку за ССО.

Правда, тут один нюанс.

1. Якщо ви платили 1% протягом 2018 року, то його можна вичитати тільки з податку за ССО за 2018 рік. Отже роблять багато ІП, які не чекають завершення календарного року.
2. Якщо ви платите 1% після завершення 2018 року, то цей внесок можна буде вирахувати з податку за ССО вже за 2019 рік. Це дуже важливо! До речі, цей платіж потрібно буде повністю заплатити до 1 квітня 2019 року.

І ще один важливий момент

Податок за ССО сплачується протягом року, зі строго встановленими термінами:

1. За перший квартал до 25 квітня 2018 року
2. За 6 місяців до 25 липня 2018 року
3. За 9 місяців до 25 жовтня 2018 року
4. За 12 місяців з 1-го січня до 30 квітня 2019 року, до здачі податкової декларації з ССО.

Тобто, не можна оплатити податок за ССО один раз в кінці року. Обов'язково потрібно дотримуватися термінів за авансовими платежами за ССО, які наведені вище.

Також виникає багато питань у ІП, які роблять податкові відрахування з податку за ССО обов'язкових страхових внесків, які ми розглянемо в майбутніх наших статтях.

Підписуйтесь на новини сайту в кінці цієї статті, щоб не пропустити нові статті та навчальні матеріали для ВП.

Інші податки для ІП

Крім податку за ССО ІП може платити інші податки, які з'являються при певних видах діяльності.

наприклад:

1. Водний податок
2. Податок на видобуток корисних копалин
3. Податок на транспорт. До речі, врахуйте, що платники в систему "Платон" мають право його зменшити, про що можна прочитати в цій статті.
4. Податок на майно
5. Земельний податок
6. І так далі…

Повний список можна вивчити на офіційному сайті ФНП: https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

PS Якщо Вам допоміг наш сайт або сподобалася стаття, то поділіться з іншими ІП в соціальних мережах!

І не забудьте підписатися на нові статті для ІП!

Схожі статті:

1. Коли ВП у сфері побутових послуг потрібно переходити на онлайн-каси? (Спойлер: з 01.07.2018 року)
2. Податки ІП в 2018 році: Зміни та нововведення
3. Фіксовані платежі ІП в 2018 році: приклади розрахунку